Quand vous achetez, vendez ou échangez des cryptomonnaies, des actifs numériques traités comme des biens par les autorités fiscales. Also known as actifs numériques, they ne sont pas de l’argent. C’est ça le point clé. L’IRS, l’administration fiscale des États-Unis, ne voit pas le Bitcoin comme une devise. Il le voit comme une action, une voiture, ou un tableau : un bien taxable. Chaque fois que vous vendez du BTC pour acheter de l’ETH, que vous payez un café avec des LTC, ou que vous recevez des récompenses de staking, vous avez créé une transaction taxable. Pas une option. Pas une suggestion. Une obligation légale.
Les gens pensent que si leur échange ne leur envoie pas de formulaire 1099, ils n’ont rien à déclarer. Faux. L’IRS sait. Il a accès aux données des grands échanges comme Coinbase, Binance (pour les utilisateurs américains), Kraken. Il croise les informations avec les déclarations de revenus, les transferts bancaires, et même les transactions sur la blockchain. Si vous avez vendu 0,5 BTC en 2023 pour en acheter 10 000 de SOL, l’IRS sait exactement combien vous avez gagné — ou perdu — en dollars américains. Et il peut vous demander des preuves. Sans déclaration, c’est risqué. Très risqué. Les amendes peuvent atteindre 75 % du montant non déclaré, avec des pénalités pour fraude. Ce n’est pas une menace vide. Des centaines de personnes ont déjà été poursuivies.
Alors, que faire ? Premièrement, gardez une trace de chaque transaction. Pas juste les achats, mais aussi les échanges, les airdrops, les intérêts sur les prêts DeFi. Deuxièmement, calculez votre gain ou perte réel. Ce n’est pas la valeur en crypto qui compte, mais la différence entre ce que vous avez payé et ce que vous avez reçu en dollars. Troisièmement, utilisez un outil fiable comme Koinly ou CoinTracker pour automatiser ça. Ils importent vos transactions directement depuis vos portefeuilles et échanges. Quatrièmement, si vous vivez aux États-Unis, déclarez tout. Même si vous avez perdu de l’argent. Même si c’est une petite somme. La transparence, c’est votre meilleure protection.
Et si vous n’êtes pas américain ? L’IRS, l’administration fiscale des États-Unis s’occupe aussi des résidents fiscaux, des citoyens vivant à l’étranger, et même des non-résidents qui ont vendu des crypto sur des plateformes américaines. Même si vous habitez en France ou au Canada, si vous avez utilisé un échange basé aux États-Unis, vous pourriez être concerné. C’est pour ça que des articles ici parlent de réduction impôt crypto, stratégies pour optimiser sa fiscalité en changeant de résidence, ou de relocation crypto, déplacer sa résidence fiscale pour payer moins d’impôts. Ce n’est pas de l’évasion. C’est de la planification légale. Et c’est ce que vous trouverez dans les articles ci-dessous : des cas concrets, des erreurs à éviter, et des solutions réelles pour ne pas finir en procès pour une simple vente de crypto.
Dons en crypto-monnaie : évitez les impôts sur les gains en capital et obtenez une déduction fiscale complète en donnant directement vos actifs à une organisation caritative. Une stratégie puissante pour les détenteurs de Bitcoin et Ethereum.
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