Calculateur d'éligibilité fiscal à Malte
Malte n’est pas juste une île méditerranéenne avec des plages de sable doré et des temples de pierre. Depuis 2018, elle est devenue l’un des rares endroits au monde où vous pouvez détenir des cryptomonnaies sans payer d’impôt sur les gains - légalement. Pas de mystère, pas de tricherie. Juste une loi bien construite, des règles claires, et un système qui récompense ceux qui savent s’y prendre.
Comment Malte a créé son système fiscal crypto
Malte n’a pas simplement décidé de ne pas taxer les cryptomonnaies. Elle a construit un cadre entier autour. Le pays a adopté trois lois fondamentales entre 2018 et 2020 : la loi sur les technologies de registre distribué, la loi sur les services d’actifs numériques, et la loi sur les marchés des actifs crypto (MiCA). Ces lois ont créé un environnement où les exchanges comme Binance, Kraken et OKX ont choisi d’installer leur siège européen. Mais ce n’est pas juste pour les entreprises. C’est aussi pour les particuliers.La clé ? Le statut de non-domicilié (non-dom). Ce n’est pas un secret. Ce n’est pas une faille. C’est une option légale, ouverte à tout étranger qui remplit trois conditions : vivre au moins 183 jours par an à Malte, conserver sa résidence fiscale principale ailleurs (domicile hors Malte), et ne pas ramener vos gains crypto sur l’île. Si vous ne transférez pas vos profits en euros sur un compte maltais, vous ne payez rien. Zéro. Pas un centime d’impôt sur les gains en Bitcoin, Ethereum ou Solana.
Qui peut bénéficier de cette exemption ?
Pas tout le monde. Ce système n’est pas fait pour les touristes qui passent deux semaines à Valletta. Il est conçu pour les personnes qui veulent vraiment vivre à Malte - ou du moins, y passer la moitié de l’année. Vous devez prouver que vous êtes résident fiscal. Cela signifie : un contrat de location d’au moins 8 750 € par an, ou un achat immobilier d’au moins 220 000 €. En plus, vous devez payer des frais administratifs et vous inscrire auprès de l’Autorité maltaise des services financiers (MFSA).Si vous ne remplissez pas ces conditions, vous êtes simplement un résident ordinaire. Et là, les règles changent. Les gains en crypto sont taxés comme un revenu, entre 15 % et 35 %. Même les minerais et les récompenses de staking sont considérés comme un bénéfice commercial. Si vous tradez tous les jours, vous êtes un trader professionnel. Et les traders professionnels paient 35 % - sauf s’ils ont un statut non-dom et ne ramènent pas l’argent à Malte.
Les pièges que 90 % des gens ignorent
Beaucoup de YouTubers disent : « Allez à Malte, vous payez 0 % d’impôt sur vos cryptos. » C’est vrai… mais seulement si vous faites tout correctement. La plupart des gens se trompent à trois endroits :- Ils pensent que vivre 183 jours à Malte suffit. En réalité, vous devez prouver que vous n’avez pas de lien fiscal fort ailleurs (pas de maison, pas de famille, pas de compte bancaire principal dans votre pays d’origine).
- Ils transfèrent leurs gains en euros sur un compte maltais. D’un coup, tout devient imposable. Même si vous avez acheté vos Bitcoin en 2017, si vous les vendez en 2025 et que vous mettez les euros dans un compte à Malte, vous payez 15 %.
- Ils négligent les records. La FIAU (l’unité de renseignement financier) exige que vous gardiez une trace de chaque transaction : dates, montants, adresses, frais. Si vous ne le faites pas, vous êtes en non-conformité - même si vous n’avez pas payé d’impôt.
Un conseiller fiscal maltais avec 17 ans d’expérience m’a dit : « J’ai vu des gens dépenser 50 000 € pour s’installer ici, puis perdre tout à cause d’un simple virement. » Ce n’est pas une question de malveillance. C’est une question de compréhension.
Les transactions crypto-to-crypto : le terrain miné
Vous achetez du Bitcoin avec de l’Ethereum. Vous échangez du Solana contre du DOT. En France, aux États-Unis ou en Allemagne, ces échanges sont considérés comme des ventes. Vous payez l’impôt sur la plus-value. À Malte ? La loi n’est pas claire encore en 2025. Il n’y a pas de directive officielle. Mais la tendance est claire : les autorités veulent les clarifier dans les prochains mois. Certains avocats pensent que ces échanges seront traités comme des transferts, pas comme des ventes. D’autres disent que la Commission des impôts pourrait les considérer comme des gains imposables si le montant dépasse 10 000 €.La seule chose sûre ? Ne comptez pas sur une exemption automatique. Gardez une trace de chaque swap. Notez la valeur en euros au moment de l’échange. Si vous êtes non-dom et que vous ne ramenez pas l’argent, vous êtes probablement en sécurité. Mais si vous êtes résident ordinaire ? Préparez-vous à payer.
Les autres avantages fiscaux à Malte
Le statut non-dom n’est pas la seule arme de Malte. Le pays a aussi des traités de double imposition avec plus de 70 pays, dont la France, l’Allemagne, les Pays-Bas et le Royaume-Uni. Cela signifie que si vous êtes résident à Malte et que vous gagnez de l’argent dans un autre pays, vous ne payez pas deux fois. Vous payez là où vous vivez - ou pas du tout, si vous ne ramenez rien.Les entreprises crypto bénéficient aussi de déductions. Si vous développez une blockchain, une application DeFi, ou un protocole DAO, vous pouvez déduire jusqu’à 100 % des coûts de R&D. Malte offre aussi des incitations pour les énergies renouvelables. Si vous minez avec de l’énergie solaire, vous pouvez réduire vos coûts opérationnels - et votre facture fiscale.
Malte vs Dubai vs Portugal
Beaucoup comparent Malte à Dubai. Dubai ne vous demande pas de rester 183 jours. Vous pouvez vivre en Thaïlande, travailler en ligne, et avoir un compte bancaire à Dubaï. Pas d’impôt. Mais vous n’avez pas accès à l’UE. Pas de carte bancaire européenne. Pas de visa Schengen. Si vous avez des clients en Europe, vous perdez en crédibilité.Le Portugal, lui, a supprimé son régime de 0 % en 2024. Maintenant, les gains crypto sont imposés à 28 %. Ce n’est plus une option.
Malte reste l’un des rares endroits où vous pouvez avoir les deux : l’accès à l’UE, la transparence légale, et la possibilité de payer 0 % d’impôt sur les gains - si vous jouez selon les règles.
Comment commencer ?
Si vous envisagez de vous installer à Malte pour optimiser votre fiscalité crypto, voici les étapes concrètes :- Choisissez entre louer (minimum 8 750 €/an) ou acheter (minimum 220 000 €).
- Obtenez un permis de résidence via le programme de résidence permanente (MRP).
- Établissez votre domicile hors Malte - gardez un lien fort avec votre pays d’origine (maison, famille, compte bancaire principal).
- Ne transférez jamais vos gains crypto en euros sur un compte maltais.
- Conservez tous les relevés de transactions : achats, ventes, swaps, staking, airdrops.
- Engagez un conseiller fiscal maltais spécialisé en crypto - pas un comptable général.
- Planifiez vos mouvements d’argent. Si vous voulez acheter une maison en Espagne avec vos gains, faites-le directement depuis votre portefeuille crypto, sans passer par un compte maltais.
Le système de Malte n’est pas facile. Il n’est pas bon marché. Mais il est l’un des rares au monde à offrir une voie légale, transparente, et durable pour payer 0 % d’impôt sur les cryptomonnaies - à condition de le faire correctement.
Est-ce que je dois vivre à Malte toute l’année pour bénéficier de la fiscalité crypto à 0 % ?
Non, vous n’avez pas besoin d’y vivre toute l’année. Mais vous devez y passer au moins 183 jours par an pour être considéré comme résident fiscal. Si vous êtes absent plus de 182 jours, vous perdez votre statut, et vos gains deviennent imposables. Il faut aussi prouver que vous n’avez pas de lien fiscal principal ailleurs.
Les airdrops et les récompenses de staking sont-ils imposables à Malte ?
Oui. Les airdrops et les récompenses de staking sont considérés comme des revenus. Si vous êtes résident ordinaire, vous payez de 15 % à 35 % selon votre revenu total. Si vous êtes non-dom et que vous ne ramenez pas ces gains en euros à Malte, ils ne sont pas imposés. Mais vous devez les déclarer dans vos dossiers de transaction.
Puis-je utiliser une société à Malte pour éviter les impôts sur mes cryptos ?
Oui, mais cela complique les choses. Une société maltaise paie 35 % d’impôt sur les bénéfices, mais peut réduire ce taux à 5 % ou même 0 % si elle distribue des dividendes à un actionnaire non-dom. C’est une stratégie avancée, réservée aux investisseurs avec des portefeuilles importants. Elle nécessite un conseil juridique et fiscal spécialisé. Ce n’est pas une solution pour les particuliers simples.
Qu’est-ce qui change en 2025 avec la loi MiCA ?
MiCA n’a pas changé la fiscalité de Malte, mais il a imposé une transparence accrue. Tous les exchanges et services crypto doivent maintenant rapporter les transactions aux autorités fiscales via le CARF (Crypto-Asset Reporting Framework). Cela signifie que les gains que vous pensez cacher - même si vous ne les ramenez pas - peuvent être détectés. La loi maltaise reste favorable, mais les contrôles sont plus stricts. La clé, c’est la transparence, pas la dissimulation.
Malte est-elle plus sûre que la Suisse ou le Portugal pour les cryptomonnaies ?
Oui, pour les particuliers qui veulent un cadre stable et légal. La Suisse a des règles floues pour les particuliers, et le Portugal a supprimé son régime 0 %. Malte a des lois écrites, des autorités claires (MFSA, FIAU), et un système de résidence non-dom bien établi depuis 2018. Elle est plus prévisible. C’est pourquoi les grandes entreprises choisissent Malte - et pourquoi les investisseurs intelligents y vont aussi.
prima ben
novembre 1, 2025 AT 20:33Je te jure j’ai lu ça en 3 min et j’ai cru qu’on était en 2018… mais non, c’est 2025 et Malte c’est toujours le seul endroit où tu peux garder tes BTC sans que l’État te saigne comme un porc 😅